Скоро Рождество, и дети пишут письма Санте, чтобы попросить желанные подарки. Это лицевая сторона мира. Но существует и изнанка: Профанный Санта-Клаус, который исполняет желания взрослых. Письма, приходящие от них, пропитаны алчностью и эгоизмом — каждый просит лишь для себя. Профанн исполняет желания, но за каждое исполнение требует соразмерную плату: вырванный глаз, оторванные волосы, отнятую руку. Молодой эльф Сэйя, работавший у обычного Санты, по стечению обстоятельств начинает служить у Профанна.